La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha anunciado importantes cambios en la declaración de renta para 2024, ajustando topes de deducciones y aumentando impuestos.
En Colombia, el impuesto de renta de personas naturales solo recauda el 25% de los impuestos, mientras en la OCDE es del 75%, según el informe de Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe de 2024.
Freddy Velandia, docente de la Universidad Antonio Nariño (UAN), expone los puntos esenciales de la Ley de Reforma Tributaria 2277 de 2022: “La declaración de renta de las personas naturales deberá atender las novedades introducidas por la ley, que contempla varios cambios significativos. Aunque la DIAN permite que el mismo contribuyente realice este proceso, es recomendable contar con el apoyo de un Contador Público especializado en temas tributarios para garantizar un proceso adecuado.”
Principales cambios en la declaración de renta
Tope de deducciones
Anteriormente, se podían descontar hasta 120 millones de pesos, ahora el límite es de 56 millones de pesos. Las deducciones como rentas exentas, cesantías e indemnizaciones por fallecimiento tienen un nuevo tope de 790 UVT, comparado con el anterior de 2.880 UVT.
Intereses de préstamos
Los intereses de préstamos de vivienda y créditos educativos, que antes podían descontarse hasta el 40% (5.040 UVT), ahora tienen un tope de 1.340 UVT.
Dividendos y ganancias
Los dividendos y honorarios recibidos aplicarán un ingreso base de cotización de salud y pensión sobre el 40%, sin separación de ingresos, aumentando el impuesto de renta. Las ganancias ocasionales subirán del 10% al 15%.
Reacciones ante los cambios
“Se espera que estos cambios afecten la economía colombiana tanto a corto como a largo plazo,” afirma Velandia. Las reacciones son diversas:
-Empresarios y Pymes están preocupados por el alto volumen tributario y la dificultad de operar legalmente.
-Emprendedores y sector informal están luchando por subsistir sin cumplir con las normas tributarias.
-Inversionistas están retirando sus aportes e inversiones en Colombia.
-Gobierno aplica aplicando sanciones fuertes para incrementar su recaudo.
¿Quiénes deben declarar renta en 2024?
Las siguientes personas naturales deben declarar renta:
Patrimonio bruto: superior a $190.854.000 al 31 de diciembre de 2023.
Ingresos anuales: superiores a $59.376.800.
Consumos con tarjeta de crédito: mayores a $59.376.800.
Compras y consumos totales: superiores a $59.376.800.
Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras: superiores a $59.376.800.
“La carga tributaria se incrementará, por lo que se debe provisionar más dinero para la declaración de renta. Además, es crucial concientizar a las personas sobre la importancia de adquirir conocimientos básicos de tributación. Esto fomentará una mayor participación y pago, reduciendo la evasión y permitiendo al Gobierno bajar las tasas de contribución en beneficio de todos los colombianos”, concluye Velandia.
Este es el calendario tributario del impuesto sobre la renta para personas naturales:
Ayuda en Renta
La Dian ofrece el servicio de consulta en la página www.dian.gov.co, al igual que la herramienta Programa Ayuda en Renta que lo ayuda a realizar su declaración de renta.
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